什么是阈值，为什么在跨境销售中很重要？
处理跨境销售不仅涉及管理多种货币和调整不同国家的营销策略，还需要处理一个重要但有时被忽视的问题 – 税收，尤其是消费税。
消费税是一种对商品和服务购买征收的税款。与个人或企业所得税不同，消费税是在商品或服务被消费或使用时应用的。消费税有各种形式，其中两种常见类型包括增值税（VAT）和销售税。许多国家，尤其是欧洲、亚洲和非洲国家，采用了增值税制度，而销售税在美国更为流行。加拿大使用统一销售税（HST），将联邦商品和服务税（GST）与省销售税合并。一些省份有自己独立的销售税。需要注意的是，销售税和增值税之间的区别有时可能是语义上的，不同国家可能对类似的消费税使用不同的术语。
当您在同一国家销售商品时，税款计算和报告并不特别困难。然而，当您开始进行国际销售时，情况变得更加复杂。不同国家有不同的税收制度，规则、税率和法规各异。
国际销售需要特别关注税务问题的另一个原因是您必须在销售商品和服务的每个国家控制收入门槛。因此，让我们更详细地看一下门槛问题。
为了简化问题，我们将在所有与消费税相关的引用中使用增值税（VAT）一词。
VAT门槛是什么意思？
VAT门槛是指根据销售额或交易次数来开始征收税款的点。在大多数国家，税收门槛是根据收入额确定的，然而，在某些司法管辖区，即使只有一笔交易，您也可能被认定超过了税收门槛。
例如，加拿大的一个省份，Saskatchewan，适用消费税PST，没有任何门槛。这意味着从该省的初始销售开始，您将对Saskatchewan PST负责。
以下是截至2024年1月生效的列出国家的数字产品门槛。
欧洲联盟 | 10 000欧元 |
英国 | 85 000英镑 |
加拿大 * 魁北克、萨斯喀彻温省、不列颠哥伦比亚省和马尼托巴省除外 | 30 000加元 |
埃及 | 500 000埃及镑 |
澳大利亚 | 75 000澳元 |
表1. 数字产品的阈值限制（截至2024年1月）
什么时候应该注册增值税门槛？
如果在任何12个月（在某些国家为3个月）的期间内，您的活动超过了增值税门槛，或者预计在接下来的30天内会超过门槛，您必须注册增值税。这个期间不必与税年相匹配，意味着门槛限制是根据滚动基础计算的，因此您需要在连续的12个月期间内跟踪您的应税营业额。增值税应税营业额门槛对于所有自雇人士和有限责任公司都是相同的。税务机关会定期审查和更新税务门槛。因此，定期监测您的增值税应税营业额是否超过了当前的增值税注册门槛非常重要。
然而，即使您的营业额未超过增值税门槛，您也有选择自愿注册增值税的选项。您可以选择这样做，因为它带来了许多好处，例如：
- 税款追回：增值税注册允许您追回支付的业务费用上的增值税，有助于节省成本和提高财务效率。
- 可信度：注册增值税可以提升您的企业可信度，使其在买家、贷款人、供应商和客户中更加可靠和值得信赖。
- 商机：增值税注册提升了您公司的声望，因为许多买家和供应商只与注册增值税的企业打交道。
增值税注册的必要步骤
根据不同国家的法律法规，增值税注册的条款和程序各不相同。然而，为了清楚起见，让我们以法国的增值税注册为例，这可能对一般流程有所了解。
法国增值税注册的流程通常包括以下步骤：
- 第一步：确定是否需要注册：估计过去12个月内从法国客户那里收到的收入金额。如果超过10,000欧元，您将需要在法国获得一个增值税号码。
注意。10,000欧元的增值税门槛在欧盟内也适用。一旦达到这个门槛，例如对法国、西班牙和德国的销售总额，就需要同时在所有这些国家进行增值税注册。好消息是，在至少一个欧洲国家注册足以确保增值税合规性。例如，如果您已经在德国有一个增值税号码，就不需要在法国或西班牙获得增值税号码。
- 第二步：收集所需文件：收集必要的文件，通常包括公司章程、营业注册证明（商业登记证书，如公司成立证明）、身份证明文件、银行账户详细信息确认以及有关您的业务活动的详细信息。
- 第三步：填写增值税注册表格：填写增值税注册表格，该表格可在德国税务机关（Bundeszentralamt für Steuern或BZSt）的网站上获得。
- 第四步：提交申请：通过在线门户“Guichet Entreprises”或“Business Formalities Center”提交填写完整的表格给税务机关。
- 第五步：等待批准：提交申请后，税务局将审核您的申请。一旦批准，您将收到一个由13个字符组成的增值税识别号码，例如FR01010101010。
- 第六步：保持合规性：确保遵守法国增值税法规，包括按时提交增值税申报表和遵守其他义务。
如果您没有按时注册增值税，会发生什么情况？
在许多司法管辖区，超过增值税注册门槛要求企业注册增值税并遵守相关法规。如果企业超过增值税注册门槛但未注册，可能会面临法律问题。
后果各不相同，可能包括：
- 罚款：未能在规定时间内注册增值税可能会被处以罚款。罚款金额可能基于应该支付的增值税金额。
- 利息费用：如果企业未能按时支付增值税，可能面临额外的利息费用。
- 法律行动：税务机关可能对不合规的企业采取法律行动，包括罚款和可能的法律诉讼以追回未支付的增值税。
- 交易禁令：如果企业故意未支付增值税，税务机关可能会禁止其进行一段时间的交易。交易禁令的风险可能影响任何企业，甚至是独资企业。
- 声誉损害：未遵守税法可能会损害公司的声誉。它可能影响与客户、供应商和合作伙伴的关系。
- 刑事指控：故意不遵守增值税规定的后果非常严重。增值税欺诈行为可能会受到监禁的惩罚。
在大多数国家，迟延注册增值税的罚款各不相同，但取决于迟延的时间。例如，在英国，最低罚款金额为50英镑。对于增值税不合规的最严厉处罚之一是在德克萨斯州（美国）：如果你被判对1500美元至2万美元之间的税款逃税有罪，可能会被判处重罪入狱，最低刑期为180天。对于超过2万美元但不超过10万美元的税款，处罚可能导致两到十年的监禁。
提交增值税申报
Rainex如何帮助？
Rainex是一个帮助企业方便高效地管理日常工作流程的计费和订阅管理平台。
Rainex帮助您管理的任务之一是自动生成发票。由于系统帮助您在本地和国际上运营，遵守税法是一个非常重要的因素。
Rainex系统的默认和自定义税务规则将确保发票始终正确，并且不会违反法规。未来计划为我们的客户开发税务解决方案，将使您的业务运营更加轻松。
要了解更多关于我们的能力和路线图的信息，请预约演示或与我们的专家交流。或者在免费试用期内注册并自行尝试使用该系统！
